百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金托管協(xié)議
百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：百嘉基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...........................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則...................................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...................................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.............................................................................10
五、基金財產保管.....................................................................................................................12
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.................................................................................................16
七、交易及清算交收安排.........................................................................................................19
八、基金資產凈值計算和會計核算.........................................................................................23
九、基金收益分配.....................................................................................................................29
十、基金信息披露.....................................................................................................................30
十一、基金費用........................................................................................................................32
十二、基金份額持有人名冊的保管.........................................................................................34
十三、基金有關文件檔案的保存.............................................................................................35
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................................................................36
十五、禁止行為........................................................................................................................39
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.........................................................40
十七、違約責任........................................................................................................................42
十八、爭議解決方式.................................................................................................................43
十九、基金托管協(xié)議的效力.....................................................................................................44
二十、其他事項........................................................................................................................45
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂.................................................................................................46
鑒于百嘉基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行百嘉百澤60天持
有期純債債券型證券投資基金（以下簡稱“基金”或“本基金”）；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關
法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于百嘉基金管理有限公司擬擔任百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金的基
金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金的
基金托管人；
為明確百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間
的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議。
除非另有約定，《百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金基金合同》(以下簡稱
“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若
有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：百嘉基金管理有限公司
注冊地址：廣州市南沙區(qū)灣晟北一街5號704房之一
辦公地址：廣州市海珠區(qū)新港東路89號索菲亞發(fā)展中心24層03至06單元
法定代表人：詹松茂
設立日期：2020-09-04
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會，證監(jiān)許可〔2020〕1809號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經營
聯(lián)系電話：020-83539629
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市浦東新區(qū)銀城路167號
法定代表人：呂家進
郵政編碼：200120
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復[1988]347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證
券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管
理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)
定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關法律、法規(guī)（以下簡稱“法律法規(guī)”）、《基
金合同》及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a
的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益
的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督。《基金合同》明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應
按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實
際投資是否符合《基金合同》關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核
查。
本基金的投資范圍主要為具有良好流動性的金融工具，包括債券（國債、金融債、政府
支持機構債、企業(yè)債、公司債、央行票據、中期票據、短期融資券、超短期融資券、政府支
持債券、地方政府債、次級債）、資產支持證券、債券回購、國債期貨、銀行存款、同業(yè)存
單以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)
定。
本基金不投資于股票，也不投資于可轉換債券（可分離交易可轉債的純債部分除外）、
可交換債券。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可
以將其納入投資范圍，并可依據屆時有效的法律法規(guī)適時合理地調整投資范圍。
基金的投資組合比例為：債券資產占基金資產的比例不低于80％；每個交易日日終在
扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債
券投資比例不低于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申
購款等。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比例進行監(jiān)
督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金對債券資產的投資比例不低于基金資產的80%；
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現(xiàn)金或
者到期日在一年以內的政府債券投資比例不低于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算
備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的10％，
完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈
值的10％；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得
超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
（7）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
（8）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證
券規(guī)模的10％；
（9）本基金的債券正回購資金余額或逆回購資金余額不得超過其在上一日基金資產凈
值的40%；
（10）本基金若參與國債期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的
15%；
本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市
值的30%；
本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交
易日基金資產凈值的30%；
本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨
合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（11）基金資產總值不得超過基金凈資產的140%；
（12）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈值的15%。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基
金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（13）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回
購交易的，可接受質押品的資質要求應當與本基金合同約定的投資范圍保持一致；
（14）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除（2）、（12）、（13）項以外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當
在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從
其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定。
基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程
序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本托管協(xié)議第十
五條第（九）款基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基
金投資禁止行為進行監(jiān)督。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機關對上述禁止行為取消或進行調整的，基金管理人在履行適當程
序后，本基金不再受相關限制或按照調整后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人參與
銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行間債券市
場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名
單和交易結算方式進行交易。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間
債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣丝梢远ㄆ趯︺y
行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手進
行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據市場情況需要臨時調整銀
行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生
交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并負
責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及
損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其
他相關法律責任的，基金管理人有權向相關交易對手追償，基金托管人不承擔由此造成的任
何損失和責任，但基金托管人應提供必要的協(xié)助和配合?；鹜泄苋藙t根據銀行間債券市場
成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交
易對手或交易結算方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔
由此造成的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產凈值計
算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相
關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理
人未經基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據印制在宣傳推介材料上，則基金托管人
對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（六）基金托管人依據有關法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和本托管協(xié)議的約定對于基金關
聯(lián)交易進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交
易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先
得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審
議，并經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項
進行審查。
根據法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提
供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)
方發(fā)行的證券名單，加蓋公章并書面提交，并確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、
全面性?；鸸芾砣思盎鹜泄苋擞胸熑伪９苷鎸?、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及
時更新該名單。名單變更后基金管理人及基金托管人應及時發(fā)送另一方，另一方于2個工作
日內進行回函確認已知名單的變更。一方收到另一方書面確認后，新的關聯(lián)交易名單開始生
效。
（七）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務賬
目及核算的真實、準確?；鸸芾砣藨敯凑沼嘘P法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構簽訂
相關書面協(xié)議。基金托管人應根據有關法律法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務進行監(jiān)督與核
查，嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托
管職責。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運作辦法》
等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的各項規(guī)定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，確定符合
條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據以對基金投資銀行
存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托
管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可所有銀行?；鸸芾砣藢Χㄆ诖婵钐崆爸?
的損失由其承擔。
投資銀行存款的特別約定：
1.本基金投資銀行存款前，基金管理人應與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括但不限于
以下內容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，并將基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶
指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存款進行更
名、轉讓、掛失、質押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導致財產轉移的操作
申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過渡賬戶
中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。托管人負責依據管理人提供的
銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關文件辦理資金的支付以及存款證實書
的接收、保管與交付，切實履行托管職責。托管人負責對存款開戶證實書進行保管，不負責
對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款開戶證實書對應存款的本金及收益的安全。
3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，以便基金
托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法
規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理
人限期糾正。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到書面
通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑
義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定
期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?
金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管
協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復
并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供
相關數(shù)據資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規(guī)
和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知基金管理人，由此造成的損
失由基金管理人承擔。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通
知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻
撓基金托管人根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效
監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十二）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度保護基金份
額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所意見后，
可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋機制啟用、特定資產處
置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機制實施期間的具體規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)
定和基金合同的約定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人
安全保管基金財產、開設基金財產的托管資金專門賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基
金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相
關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金
合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以電話提醒或書面提示等形式通知基金托管人限
期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出
回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金
管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管
理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真
實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓
基金管理人根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效
監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經紀商的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。托管人對已劃出托管戶以及處于托管人控制外的資
產不承擔保管責任。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的托管資金專門賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務和其他
基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確保基金財產的完整與獨立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另
行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说闹噶?，不得自行運用、處分、分配本基金的任何
資產（不包含托管資產開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理
人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基
金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助和配合，但對此不承擔任何責任。
7.除依據法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。
（二）募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的“基金
募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部
資金劃入基金托管人開立的托管資金專門賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的
2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金的托管資金專門賬戶的開立和管理
1.基金托管人應以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的托管資金賬戶，并根據基金管
理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒為基金托管人的托管業(yè)務專用章
和監(jiān)管名章各一枚，由基金托管人保管和使用。開立的基金托管資金賬戶應遵循《單位銀行
結算賬戶管理協(xié)議》規(guī)定。托管資金賬戶的名稱應當包含開戶主體和本基金名稱，具體名稱
以實際開立為準。
2.托管資金專門賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何銀行賬戶進
行本基金業(yè)務以外的活動。
3.托管資金專門賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶的開設和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱“中登公司”）為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進行本基金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用
由基金管理人負責。
4.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種
的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人與基金管理人協(xié)
商處理。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
《基金合同》生效后，基金托管人根據中國人民銀行、銀行間市場登記結算機構的有關
規(guī)定，以本基金的名義在銀行間市場登記結算機構開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結
算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喼袊y行間市場
債券回購交易主協(xié)議。
（六）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
基金管理人應在基金投資銀行定期存款之前向基金托管人提供經慎重選擇的、本基金適
用的存款銀行名單。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的存款銀行名單進行交易。
基金管理人可根據市場情況需要調整存款銀行名單，應向基金托管人說明理由，在投資定期
存款前5個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。
基金投資銀行定期存款應由基金管理人與存款銀行總行或其授權分行簽訂總體合作協(xié)
議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權分行指定的分支機構。
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶開戶文件上加蓋預留印
鑒（須包括托管人印章）及基金管理人公章。
本基金投資銀行存款時，基金管理人應當與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，明確存款的類
型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支取方式、賬戶管理等細則。
為防范特殊情況下的流動性風險，定期存款協(xié)議中應當約定提前支取條款。
基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬
機制，確?；疸y行存款業(yè)務賬目及核對的真實、準確。
（七）券商資金賬戶（或稱“證券資金賬戶”）的開立和管理
1.基金管理人以本基金的名義在代理證券買賣的證券經紀商處開立券商資金賬戶，用于
辦理基金托管人所托管的本基金在證券交易所進行證券投資所涉及的資金結算業(yè)務。結算備
付金的收取按照代理證券買賣的證券經紀商的規(guī)定執(zhí)行。
2.券商資金賬戶與基金托管資金賬戶建立三方存管關系。券商資金賬戶內的資金，只能
通過證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管資金賬戶，不得將資金劃轉至其他任何銀行賬戶。
3.基金管理人應將券商資金賬戶的開戶資料（復印件）提交基金托管人保管。
4.如因基金管理人、證券經紀商原因致使對應關系無法建立，基金托管人不承擔任何責
任。基金托管人不負責辦理場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的
資金。
（八）其他賬戶的開設和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，由基
金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（九）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也
可存入中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司、中國證券登記結
算有限責任公司或票據營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑證的購買
和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有
效控制的資產不承擔保管責任。
基金資產投資銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款等），基金管理人應與存款機構簽訂
定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件，該協(xié)議中必須有如下明
確條款：“存款證實書、存單不得以任何方式被質押，并不得用于轉讓和背書；本息到期歸
還或提前支取的所有款項必須劃至托管賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他
任何賬戶”。如存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權拒絕存款投資的劃款指令。存
款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其預留印鑒必須有一枚基金托管人監(jiān)管印章。
銀行存款賬戶開立的存款證實書或存單原件由基金托管人保管。
（十）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、
與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定
外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包括但不限于基金年度審計合
同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應在重大合同簽署后及時以加密方式將
重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保
管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真
件，未經雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時，開展場內證券交易前，基金管理人通過基金托管賬戶與
證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管賬戶與證券資金賬戶之間劃款，即銀證互
轉?；鸸芾砣送ㄟ^基金托管人進行銀證互轉，由基金管理人向基金托管人發(fā)送指令，基金
托管人操作。
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送場外交易資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項?；鸸芾砣?
發(fā)送指令應采用傳真或雙方共同確認的方式。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、預留印鑒及
被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。該預留印鑒為托管人確定管理人
所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據?；鸸芾砣讼蛲泄苋税l(fā)送授權文件后，應及時電話確認，
以保證托管人及時查收。
3.基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。如果授權文件中
載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點。
如早于，則以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬
戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內
發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授
權，并且基金托管人根據本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，
或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除
外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印鑒后及時傳
真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金
管理人要書面通知基金托管人。
在每個工作日的14:00以后接收基金管理人發(fā)出的銀期轉賬及銀證轉賬劃款指令的，基
金托管人不保證當日完成劃轉流程；在每個工作日的15:00以后接收基金管理人發(fā)出的其他
劃款指令，基金托管人不保證當日完成在銀行的劃付流程。
對于要求當天到賬的指令，盡力在當天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)送的，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，則指令需
要提前2個工作小時發(fā)送，并確保相關付款條件已經具備?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時
為指令送達時間。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、
金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預留印鑒與被授權人簽字相符、相關
的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人自身原因造成的指令傳輸不及時、未
能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金
管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據基金
管理人提供的授權文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關內容、印鑒和被授權人
簽字，基金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管賬戶有足夠的資金余額，否則基
金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交
易指令無效，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消的，
以資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不
由托管人承擔。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指令發(fā)送人員
無權或超越權限發(fā)送指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全，未按照本協(xié)議
約定的傳真號碼、郵箱地址或雙方認可的其他形式發(fā)送劃款指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時
通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》約定的，應
當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身過錯未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產、基金管理人
或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人員的程序
1.基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三個工作日電話通知基金托
管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈嗤ㄖ募?，在加蓋公章后發(fā)送給基金托管人，同時
以電話形式向基金托管人確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相關文件掃描件和基金
管理人的電話確認時生效。基金管理人在此后三個工作日內將變更授權通知文件原件送交基
金托管人。若原件與掃描件不一致，以掃描件為準。
2.基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應提前以電子郵件等方式通
知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人簽字是否與預留
的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基金托管
人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合同或協(xié)議，
明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構
基金管理人應制定選擇證券買賣的證券經紀商的標準和程序。基金管理人負責選擇證券
經紀商，由基金管理人與基金托管人及證券經紀商簽訂本基金的證券經紀服務協(xié)議，明確三
方在本基金參與場內證券買賣中的各類證券交易、證券交收及相關資金交收過程中的職責和
義務?；鸸芾砣藨皶r將本基金財產的傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式
通知基金托管人，以便基金托管人估值核算使用。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨經紀合同，
其他事宜根據法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券
買賣、證券經紀商選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
本基金通過證券經紀商進行的交易由證券經紀商作為結算參與人代理本基金進行結算；
本基金其他證券交易由基金托管人或相關機構負責結算。
基金托管人、基金管理人應共同遵守中登公司制定的相關業(yè)務規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和
規(guī)定自動成為本條款約定的內容。
基金管理人在投資前，應充分知曉與理解中登公司針對各類交易品種制定結算業(yè)務規(guī)則
和規(guī)定。
證券經紀商代理本基金財產與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券資金結算業(yè)
務，并承擔由證券經紀商原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理
人原因造成的正常結算業(yè)務無法完成，責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人原因在清
算和交收中造成基金財產的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關各方應當及時協(xié)商解決。
場外資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的有效資金劃
撥指令和相關投資合同（如有）進行資金劃撥；場外投資本金及收益的劃回，由基金管理人
負責協(xié)調相關資金劃撥回產品托管戶事宜。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易
記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造
成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實。
（3）證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結束后核對基金證券/期貨賬目，確保雙方賬目相
符。基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券/期貨賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據傳送給基金托管人。
基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據真實性負責?；鹜泄苋藨皶r
查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日15:00前向
基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據，并保證相關數(shù)據的準確、完整。
4.登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(包括電子數(shù)據和蓋章生
效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。
否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算賬戶，該賬戶由
登記機構管理。
7.對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達托管資金專門賬戶的，基金托管人應及時通知基
金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基
金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如托管資金專門賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時
撥付；因托管資金專門賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理
人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9.資金指令
除申購款項到達托管資金專門賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有
關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
10.暫停贖回和巨額贖回處理
基金管理人應嚴格按照相關法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，對暫停贖回的情形進行相應
處理，并在發(fā)生暫停贖回的當日及時以雙方認可的形式通知基金托管人?；鸸芾砣藨獓栏?
按照相關法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，對巨額贖回的情形進行相應處理，并在決定延緩支
付贖回款項或部分延期贖回的當日及時以雙方認可的形式通知基金托管人。
（四）證券交易所數(shù)據傳輸和接收
基金管理人和基金托管人從證券經紀商處接收本基金的場內交易電子清算數(shù)據，基金管
理人、基金托管人和證券經紀商之間的場內交易電子清算數(shù)據的傳輸采用專線（深證通）的
方式。關于證券交易所數(shù)據傳輸和接收的具體相關條款、各方當事人權利、責任及義務的具
體約定以三方簽署的經紀服務協(xié)議為準。
（五）申贖凈額結算
基金托管資金專門賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原
則，每日按照托管資金專門賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管資金專門賬戶凈應收
額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管資金專門賬戶凈應收額時，基金管理人應
在交收日15:00時之前從基金清算賬戶劃往基金托管資金專門賬戶；當存在托管資金專門賬
戶凈應付額時，基金托管人按照基金管理人的劃款指令將托管資金專門賬戶凈應付額在交收
日16:00前劃往基金清算賬戶。
當存在托管資金專門賬戶凈應付額時，如托管資金專門賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因托管資金專門賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金托
管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托
管人不承擔墊款義務。
（六）基金轉換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托
管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據進行賬務處理，具體資金清算和數(shù)
據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進行公告。
（七）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關
規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托管
人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈值是按照每
個工作日閉市后的該類基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到
0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急
調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
如按照上述保留位數(shù)的份額凈值對投資者的申購或贖回進行確認可能引起基金份額凈
值劇烈波動的，為維護基金份額持有人利益，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，可以臨
時増加基金份額凈值的保留位數(shù)并以此進行確認，并在確認完成后予以恢復，具體保留位數(shù)
以屆時公告為準。
基金管理人于每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2.基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規(guī)或《基金合同》
的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結
果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的債券、貨幣市場工具、資產支持證券、國債期貨合約和銀行存款本息、應
收款項、其它投資等資產及負債。
2.估值原則
基金管理人在確定相關金融資產和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)會計準則》、
監(jiān)管部門有關規(guī)定。
（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的投資品種，在估值日有報價的，
除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產或負債的公允價值計
量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易
日的報價確定公允價值。有充足證據表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值
的，應對報價進行調整，確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為基礎，并
在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等，如果該限制
是針對資產持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不
應考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價。
（2）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據
和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時，應優(yōu)先使用可觀
察輸入值，只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才可
以使用不可觀察輸入值。
（3）如經濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠?
值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調整并確定公允
價值。
3.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉讓的固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相
應品種當日的估值凈價進行估值，具體估值機構由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商約定；
2）交易所市場掛牌轉讓的資產支持證券，采用第三方估值機構提供的相應品種當日的
估值凈價確定公允價值，第三方估值機構未提供估值價格的，應采用在當前情況下適用并且
有足夠可利用數(shù)據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（2）基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值機構提供的估值凈價估值；選定的第三
方估值機構未提供估值價格的，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據和其他信息支持
的估值技術確定其公允價值。
（3）首次公開發(fā)行未上市的債券，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據和
其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（4）全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，選取估值日第
三方估值機構提供的相應品種對應的估值凈價估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值機
構未提供估值價格的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異，未上市期間市場利
率沒有發(fā)生大的變動的情況下，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據和其他信息支持
的估值技術確定其公允價值。
（5）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。
（6）國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近
交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（7）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制以確?；鸸?
值的公平性。
（8）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，根據存款協(xié)議列示的利息總額或約
定利率每自然日計提利息。
（9）回購交易以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息。
（10）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人
可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（11）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基
金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方
在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結果對外予以公布。
4.特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項進行估值時，所造成的誤差不
作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、期貨公司、登記結算公司、存款銀
行發(fā)送的數(shù)據錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然
已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產
估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采
取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的準確性、
及時性。當某一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為該類基
金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1.估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、或
投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該
估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，
承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據傳輸差錯、數(shù)據計算差錯、
系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2.估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協(xié)調各方，
及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未
及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償
責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而
未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確
認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對
估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但估值錯誤
責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美?
造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋嗬?；如果獲得
不當?shù)美漠斒氯艘呀泴⒋瞬糠植划數(shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償
額加上已經獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3.估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生的原因確定
估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償
損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據的，由基金登記機構
進行更正。
4.基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并
報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并
報中國證監(jiān)會備案。
（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基
金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠
償：
1）本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，如經雙方
在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額
持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。
2）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，由此給基金份
額持有人造成損失的，應根據法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者
或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯程度各自承擔相應的責任。
3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對，
尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而導致
基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠
付。
（4）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做
法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人與基金托管人應本著平等
和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原則。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的主要證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3.當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商確認后，基
金管理人應當暫停估值；
4.法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金托管人分別
獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表與報告的編制
基金財務報表與報告由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表與報告的復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表與報告后，進行獨立的復核。核對不
符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據完全一致。
3.財務報表與報告的編制與復核時間安排
（1）報表與報告的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在季度結束之日起
15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個月內完成基金中期報告
的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘?
報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。《基金合同》生效
不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表與報告的復核
基金管理人應及時完成報表與報告的編制，將有關報表與報告提供基金托管人復核；基
金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表或報告存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金托管人提
供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據和編制結果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1.在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據實際情況進行收益分配，具
體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配。
2.本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)
金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配
方式是現(xiàn)金分紅。
以紅利再投資方式取得的基金份額的持有到期時間與投資者原持有的基金份額最短持
有期到期時間一致，因多筆認購、申購、轉換轉入導致原持有基金份額最短持有期到期時間
不一致的，分別計算。
3.基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的各類基金
份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值。
4.同一類別內每一基金份額享有同等分配權；由于本基金A類基金份額與C類基金份
額的基金費用不同，不同類別的基金份額對應的可供分配利潤或將不同。
5.法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不影響基金份額持有人利益的情況下，基金管理人可在不違反法律法規(guī)的前提下酌情
調整以上基金收益分配原則，此項調整不需要召開基金份額持有人大會，但應于變更實施日
前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息披露辦法》
在規(guī)定媒介公告。基金收益分配方案公告后(依據具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的現(xiàn)
金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的
劃付。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現(xiàn)金
紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登記機構可將基金份額持
有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》
執(zhí)行。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息披露，擬公
開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》、《流動
性風險管理規(guī)定》、《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托
管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定的義務所必
要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且應當將保密信息限制
在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3.基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、財務顧問、
審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金產品資料概要、《基金合同》、托管
協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價
格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清
公告、基金份額持有人大會決議、投資資產支持證券的信息披露、投資國債期貨的信息披露、
實施側袋機制期間的信息披露、清算報告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞?
符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基金托管人應當按照相
關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項
進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告
前應告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和時限披露
的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會規(guī)
定媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公
開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
（1）基金投資所涉及的主要證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值
時；
（3）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其它情形。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基金托管人
復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項時，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費查閱。在支
付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC
文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.30%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。經基金管理人與基金托管人
核對一致后，由基金托管人于次月的第2個工作日一次性從基金財產中扣劃，支付給基金管
理人，無需出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。經基金管理人與基金托管人
核對一致后，由基金托管人于次月的第2個工作日一次性從基金財產中扣劃，支付給基金托
管人，無需出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
（三）基金的銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金基金份額分為不同的類別，適用不同的銷售服務費率。其中，A類基金份額不收
取銷售服務費。本基金C類基金份額銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產凈值的
0.20%年費率計提。
計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為該類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為該類基金份額前一日的基金資產凈值銷售服務費每日計提，具體收取/返還方式如
下：
（1）基金管理人
投資者通過基金管理人認購/申購的C類基金份額計提的銷售服務費，在投資者贖回基
金份額或基金合同終止時，隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。若遇法定節(jié)假日、公
休假等，支付日期順延。
（2）代銷機構
投資者通過代銷機構認購/申購的C類基金份額，對于持續(xù)持有期限不足一年（即365
天，下同）的基金份額計提的銷售服務費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，經基
金管理人與基金托管人核對一致后，由基金托管人于次月的第2個工作日一次性從基金財
產中扣劃，支付給基金登記機構，無需出具劃款指令。銷售服務費由登記機構代收并按照相
關合同規(guī)定支付給代銷機構。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
對于持續(xù)持有期限達到或超過一年的基金份額繼續(xù)收取的銷售服務費，在投資者贖回基
金份額或基金合同終止時，隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。若遇法定節(jié)假日、休
息日等，支付日期順延。
（四）基金的開戶費用、賬戶維護費用、證券、期貨交易費用、銀行匯劃費用、《基金
合同》生效后與基金相關的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生效后
與基金有關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費等根據有關法律法規(guī)、《基金合同》及相
應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的
損失；
2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3.《基金合同》生效前的相關費用；
4.其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（六）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及其他有
關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理
人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括基金合
同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6月
30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊至少應包括基金份額持有人
的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制
和保管?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨謩e保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低年限?；鸱蓊~登記機構的保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。如不能
妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金托
管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺?
保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務，法律法
規(guī)或有權機關另有規(guī)定的除外。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鹜?
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金管理人和基金托管
人都應當按規(guī)定保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真或通過雙
方認可的其他方式發(fā)送基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人接收相
應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并按規(guī)定保存。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
年限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1.基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
（1）提名：臨時基金管理人應向基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人征集新任基金管理人提名人選，新任基金管理人提名人選由臨時基
金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提
名的人選構成；
（2）決議：基金份額持有人大會在原基金管理人職責終止后6個月內對被提名的新任
基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上
（含三分之二）表決通過，并自表決通過之日起生效，新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及
中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，臨時基金管理人由基金管理人、基
金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名，中國證監(jiān)
會根據《基金法》的規(guī)定，從提名人選中擇優(yōu)指定臨時基金管理人。基金管理人、基金托管
人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人均不提名的，由中國證
監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責任劃分：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管
理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應與基金托管人核對
基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金
財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要
求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1.基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
(1)被依法取消基金托管資格；
(2)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
(3)被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的基金托管
人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之
二）表決通過，決議自表決通過之日起生效，新任基金托管人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)
會規(guī)定的資格條件；
(3)臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
(4)備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
(5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大會決
議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
(6)交接與責任劃分：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資
料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應
當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核對基金資產總值和凈值；
(7)審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產
進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托管人或臨時
基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據法律法規(guī)
和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害
的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)
定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可直接對相應內容進行修改和調整，無
需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、《基金合同》
或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3.從事承擔無限責任的投資；
4.買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5.向其基金管理人、基金托管人出資；
6.從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機關對上述禁止行為取消或進行調整的，基金管理人在履行適當程
序后，本基金不再受相關限制或按照調整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，
由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內容不得與
《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更需履行適當程序。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算小
組，基金管理人或臨時基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金
清算。
2.基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人或臨時基金管理人、基
金托管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的
人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。
3.基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)
和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產清算程序：
(1)《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
(2)對基金財產和債權債務進行清理和確認；
(3)對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
(4)制作清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律
意見書；
(6)將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
(7)對基金剩余財產進行分配。
5.基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變
現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算
費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
7.基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費
用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
8.基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民共和國證
券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公
告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產
清算小組進行公告?；鹭敭a清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提
示性公告登載在規(guī)定報刊上。
9.基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
年限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔違
約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等法律法規(guī)
的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成
損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損害的賠償，僅限于直接損失。一方承擔連帶責任后有
權根據另一方過錯程度向另一方追償。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給基金
財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不
作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接損失等；
4.基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金資產，或交由證券公司等其他
機構負責清算交收的基金資產（包括但不限于證券資金賬戶內的資金等）及其收益，由于該
機構欺詐、故意、疏忽、過失或破產等原因給本基金資產造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金管理人和
基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造
成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金
托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，如經友好協(xié)商未能解
決的，應將爭議提交廣州仲裁委員會，按照廣州仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。
仲裁地點為廣州市。仲裁裁決是終局的，對雙方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，
仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣
地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，應經托管
協(xié)議當事人雙方加蓋公章或合同專用章或業(yè)務專用章以及雙方法定代表人或授權代表簽字
或簽章，協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會
注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，基金管理人持有一份，基金托管人持有一份，報監(jiān)管機構一份，
每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予以配合，
承擔司法協(xié)助義務。
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方認可基金托管協(xié)議后，由各自的法定代表人或授權代表簽章并加蓋單位公章
或合同專用章或業(yè)務專用章、并注明基金托管協(xié)議的簽訂地、簽訂日。
百嘉百澤60天持有期純債債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf