摩根太平洋科技基金半年度報(bào)告(2026年3月31日)
半年度報(bào)告－2026年3月31日（未經(jīng)審核）
摩根太平洋科技基金
內(nèi)地與香港互認(rèn)基金系列
內(nèi)容頁(yè)
投資組合1
投資組合持有變動(dòng)表2
0B金融衍生工具詳情3-6
財(cái)務(wù)狀況表7
綜合收益表7
可贖回份額持有人應(yīng)占凈資產(chǎn)變動(dòng)表8
現(xiàn)金流量表8
財(cái)務(wù)報(bào)表之附注9-13
經(jīng)營(yíng)與管理14
投資組合續(xù))
于二零二六年三月三十一日(未經(jīng)審計(jì))
Telecommunications
LiquidityLVNAV‘X’
#
*由管理人的關(guān)聯(lián)人士發(fā)行和管理
#在香港未獲認(rèn)可及并非供香港公眾投資
投資組合持有變動(dòng)表
截至二零二六年三月三十一日止期間(未經(jīng)審計(jì))
金融衍生工具詳情
于二零二六年三月三十一日(未經(jīng)審計(jì))
于二零二六年三月三十一日，本基金持有之金融衍生工具匯總?cè)缦拢?br/>遠(yuǎn)期外匯合約
以下為于二零二六年三月三十一日未平倉(cāng)之遠(yuǎn)期外匯合約：
（虧損）
（虧損）
（虧損）
（虧損）
財(cái)務(wù)狀況表綜合收益表
于二零二六年三月三十一日(未經(jīng)審計(jì))截至二零二六年三月三十一日止期間(未經(jīng)審計(jì))
凈資產(chǎn)及總綜合虧損
可贖回份額持有人應(yīng)占凈資產(chǎn)變動(dòng)表現(xiàn)金流量表
截至二零二六年三月三十一日止期間(未經(jīng)審計(jì))截至二零二六年三月三十一日止期間(未經(jīng)審計(jì))
至至至至
財(cái)務(wù)報(bào)表之附注
1本基金
摩根太平洋科技基金（“本基金”）根據(jù)一九九七年八月十四日的信托契約（經(jīng)修訂）（“信托契約”）成立，受香港法律監(jiān)管。
本基金已獲香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)（“證監(jiān)會(huì)”）認(rèn)可。
本基金的投資目標(biāo)是通過(guò)一個(gè)主要（即將其資產(chǎn)凈值至少70%）投資于太平洋地區(qū)（包括日本）科技公司（包括但不限于科技、
媒體和通信服務(wù)有關(guān)的公司）之證券的投資組合，為投資者提供長(zhǎng)期的資本增值。
根據(jù)信托契約，管理人可決定發(fā)行不同產(chǎn)品類別（分別稱為“類別”），雖然各類別之資產(chǎn)將作共同投資，但各類別可應(yīng)用特定
的收費(fèi)結(jié)構(gòu)、貨幣或收益分配政策。由于各類別有不同的收費(fèi)結(jié)構(gòu)，因此每類別應(yīng)占之資產(chǎn)凈值可能不同。
所有基金份額持有人于份額持有人會(huì)議上的權(quán)利是相同的，包括召開會(huì)議、表決或以其他方式行事的權(quán)利。
2重要會(huì)計(jì)政策
(a)中期財(cái)務(wù)報(bào)表的重要會(huì)計(jì)政策
編制本未經(jīng)審計(jì)簡(jiǎn)明中期財(cái)務(wù)報(bào)表所使用的重要會(huì)計(jì)政策和計(jì)算方法與截至二零二五年九月三十日止年度財(cái)務(wù)報(bào)表所采納的
會(huì)計(jì)政策和計(jì)算方法一致。
(b)投資及衍生性產(chǎn)品
分類
對(duì)于投資及衍生性產(chǎn)品，本基金基于其管理該等金融資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式及該等金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特點(diǎn)進(jìn)行分類。本基金
按公平值對(duì)金融資產(chǎn)組合進(jìn)行管理并評(píng)估業(yè)績(jī)。本基金主要關(guān)注公平值信息，并運(yùn)用該等信息對(duì)資產(chǎn)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，從而作
出相應(yīng)決策。
公平值為負(fù)數(shù)的衍生性產(chǎn)品合約列示為按公平值透過(guò)損益列賬的負(fù)債。
因此，本基金將所有的投資組合歸類為按公平值透過(guò)損益列賬的金融資產(chǎn)或負(fù)債。
確認(rèn)、取消確認(rèn)及計(jì)量
投資及衍生性產(chǎn)品之買賣于交易日確認(rèn)。投資及衍生性產(chǎn)品先以公平值確認(rèn)，其后以公平值重新計(jì)量。投資及衍生性產(chǎn)品所
產(chǎn)生之已實(shí)現(xiàn)及未實(shí)現(xiàn)收益及虧損確認(rèn)于綜合收益表內(nèi)。當(dāng)收取投資及衍生性產(chǎn)品現(xiàn)金流量的權(quán)利已終止或本基金已轉(zhuǎn)移差
不多所有風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)時(shí)，即終止確認(rèn)投資及衍生性產(chǎn)品。
公平值估計(jì)
公平值指在計(jì)量日期，于一項(xiàng)有序交易中由市場(chǎng)參與者出售一項(xiàng)資產(chǎn)而應(yīng)收取或轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)負(fù)債而應(yīng)支付的價(jià)格。在活躍市場(chǎng)
中買賣的金融資產(chǎn)和負(fù)債的公平值，按最后交易價(jià)計(jì)算。當(dāng)被投資公司的證券交易暫停，該投資的價(jià)值按基金管理人估計(jì)的
公平值計(jì)算。在非活躍市場(chǎng)中進(jìn)行金融工具交易時(shí)，以市場(chǎng)報(bào)價(jià)、交易商╱經(jīng)紀(jì)報(bào)價(jià)或其他獲可觀察輸入值支持的報(bào)價(jià)來(lái)源
作為估值。
集體投資計(jì)劃的投資以基于相關(guān)基金管理人決定的各基金每份額凈資產(chǎn)價(jià)值得出的公平值而計(jì)算，或如集體投資計(jì)劃為上市
或在交易所買賣，則以最后交易價(jià)計(jì)算。
遠(yuǎn)期外匯合約是以估值日的遠(yuǎn)期利率定價(jià)。遠(yuǎn)期利率與合約利率之間的差額在綜合收益表確認(rèn)。
結(jié)構(gòu)性主體
本基金中的所有其他基金（“被投資基金”）投資將被視為對(duì)非合并結(jié)構(gòu)性主體的投資。本基金所投資的被投資基金的目標(biāo)
是達(dá)成中長(zhǎng)期資本增值。
(c)外幣交易
功能及呈列貨幣
本基金采用美元作為其功能及呈列貨幣。
交易及結(jié)余
外幣交易按交易日期適用之匯率折算為功能貨幣。
外幣交易和按期末╱年終匯率換算外幣資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的匯兌盈虧在綜合收益表確認(rèn)。
與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物有關(guān)的匯兌盈虧在綜合收益表內(nèi)的“匯兌凈收益╱虧損”中呈列。與按公平值透過(guò)損益列賬的金融資產(chǎn)
及金融負(fù)債有關(guān)的匯兌盈虧在綜合收益表內(nèi)的“投資及衍生性產(chǎn)品凈收益╱虧損”中呈列。
(d)分配份額所得款項(xiàng)及贖回份額支付款項(xiàng)
每份額資產(chǎn)凈值于每個(gè)交易日計(jì)算。分配或贖回份額的價(jià)格將通過(guò)參考相關(guān)交易日營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束時(shí)每份額資產(chǎn)凈值計(jì)算。這
是按照信托契約的條文計(jì)算，因而可能與財(cái)務(wù)報(bào)表中的會(huì)計(jì)政策不同。
可贖回份額持有人有權(quán)選擇贖回份額，此等份額在財(cái)務(wù)狀況表上分類為金融負(fù)債，代表可贖回份額持有人應(yīng)占凈資產(chǎn)（或
“資產(chǎn)凈值”或“凈資產(chǎn)”或“NAV”）。如果可贖回份額持有人行使他的贖回權(quán)，則將可贖回金額以應(yīng)付賬款的形式在財(cái)
務(wù)狀況表入賬。
3已發(fā)行份額數(shù)目及可贖回份額持有人應(yīng)占凈資產(chǎn)（每份額）
澳元對(duì)沖類別PRC人民幣份額PRC人民幣對(duì)沖份額PRC美元份額
新加坡元對(duì)沖類別美元C類別美元數(shù)字級(jí)別
新加坡元對(duì)沖類別美元類別美元C類別美元數(shù)字級(jí)別
4投資及衍生性產(chǎn)品凈虧損
5與受托人及其關(guān)聯(lián)人士以及管理人及其關(guān)聯(lián)人士之交易
(a)截至二零二六年及二零二五年三月三十一日止期間，已付管理人摩根基金（亞洲）有限公司及其關(guān)聯(lián)人士的金額列示如下：
(b)截至二零二六年及二零二五年三月三十一日止期間，已付受托人匯豐機(jī)構(gòu)信托服務(wù)（亞洲）有限公司及其關(guān)聯(lián)人士的金額列
示如下：
6收益分配
本期間無(wú)任何收益分配（二零二五年三月三十一日：無(wú)）。
經(jīng)營(yíng)與管理
遮打大廈19樓香港
中環(huán)德輔道中1號(hào)
摩根太平洋科技基金半年度報(bào)告(2026年3月31日).pdf